Последние новости:

Все статьи Иные вопросы Новые требования ЦБ к порядку составления и представления форм 0409303, 0409310, 0409316 (об операциях кредитования) (Озкан А.)

С 1 января 2024 г. порядок составления и представления форм отчетности существенно изменится в связи с вступлением в силу Указания N 6406-У <1>. Аналогичное Указание от 08.10.2018 N 4927-У и ряд других документов Банка России утратят силу. Остановимся на обновленном порядке заполнения форм отчетности, которые затрагивают бизнес-процесс кредитования.

--------------------------------

<1> Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)".

 

Форма 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам" 

Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские), за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, в целом по кредитной организации ежемесячно по всем действовавшим в отчетном месяце договорам о предоставлении ссуд.

В отчет включаются следующие действовавшие в отчетном месяце договоры вне зависимости от срока погашения ссуд:

- действовавшие на начало отчетного месяца;

- заключенные (приобретенные) в отчетном месяце.

Важно, что договоры обеспечительного характера в отчете не отражаются.

Общая структура и логика заполнения отчета сохранены. Как и ранее, предусмотрена система основной и дополнительных строк, при этом в отношении порядка заполнения дополнительных строк есть уточнения. Для дополнения и уточнения основной строки при наличии информации вводятся отдельные дополнительные строки (с обязательным указанием в графе 1 раздела 2 идентификационного кода договора по каждой дополнительной строке): по каждому действовавшему в отчетном месяце траншу по кредитной линии с отражением информации (при наличии) только в графах 10, 13, 21, 23 раздела 2, графах 2 - 20 раздела 3, разделе 5, графах 1 - 10, 12, 13, 14 раздела 6, разделе 7, разделе 9.

Обратите внимание, что ранее в представленном перечне граф не было графы 23 раздела 2: регулятор вводит ее впервые, в ней будет отражаться вид реструктуризации в отчетном месяце. Как и ранее, графы 5, 6, 14 раздела 6, разделы 7 и 9 по траншам могут не заполняться, если для всех траншей в рамках кредитной линии установлены одинаковые условия договора, учет ведется в целом по кредитной линии (а не по отдельным траншам) и категории качества всех траншей в рамках кредитной линии совпадают.

Вводится уточнение в отношении международных компаний. В графах, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), для международных компаний, зарегистрированных в соответствии со ст. 5 Закона N 290-ФЗ <2> в специальных административных районах на территориях о. Русский (Приморский край) и о. Октябрьский (Калининградская область) (далее - международные компании), указывается код "996". Теперь в графах, предусматривающих отражение идентифицирующих организацию сведений, по международным компаниям необходимо будет указывать идентификаторы в соответствии с записью о регистрации в ЕГРЮЛ.

--------------------------------

<2> Федеральный закон от 03.08.2018 N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах".

 

Раздел 1. Сведения о заемщике 

Как и ранее, раздел 1 концентрирует в себе подробные сведения о заемщике, при этом регулятор добавил новую графу "Признак доверительного управляющего" (графа 12). Так, при отражении ссуд доверительным управляющим, действующим на основании договора доверительного управления в интересах или от лица своих клиентов (управляемых компаний), в графе 12 раздела 1 будут указываться код "ДУ" и полное наименование управляемой компании (при наличии).

Регулятор уточнил, что в графе 4 раздела 1 указывается дата государственной регистрации заемщика-резидента или дата регистрации заемщика-нерезидента по месту учреждения и регистрации.

В графе 5 раздела 1 отражается ИНН, при этом регулятор впервые отметил, что в дополнение к цифровому коду будет указываться буквенное обозначение ИНН.

 

Раздел 2. Заключенные договоры 

Главное направление правок раздела 2 связано с порядком отражения реструктуризации и ее видов.

В новой графе 23 раздела 2 будет указываться информация о видах реструктуризации, проведенной по договору в отчетном месяце, с использованием определенных кодов. Если по договору было проведено несколько реструктуризаций в отчетном месяце, необходимо будет указывать информацию о всех видах реструктуризации через запятую, при этом каждый код будет указываться не более одного раза. Первым указывается код последней реструктуризации. В случае применения нескольких видов реструктуризации на дату последней реструктуризации первым указывается код, следующий в порядке возрастания цифрового обозначения вида реструктуризации, с последующим указанием кодов ранее проведенных реструктуризаций.

По кредитным линиям, если для отдельных траншей банк установил разные виды реструктуризации, в дополнительных строках по траншам необходимо будет раскрыть расшифровку видов реструктуризации по каждому траншу.

 

Раздел 3. Условия договоров 

В графе 1 раздела 3 отражается вид ссуды с использованием определенных кодов: 1 - кредиты (займы) и прочие размещенные средства, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 44101 - 44109, 44201 - 44210, 44301 - 44310, 44401 - 44410, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109,45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45410, 45601 - 45608, 45801 - 45814, 45816, 46001 - 46007, 46101 - 46107, 46201 - 46207, 46301 - 46307, 46401 - 46407, 46501 - 46507, 46601 - 46607, 46701 - 46707, 46801 - 46807, 46901 - 46907, 47001 - 47007, 47101 - 47107, 47201 - 47207, 47301 - 47307, 47423 и внебалансовом счете (его части) 91317. Регулятор исключил из перечня балансовых счетов счета 20311, 20312, 20317, 20318.

В отношении графы 9, где традиционно указывается вид процентной ставки с использованием определенных кодов ("Ф", "П", "М"), регулятор скорректировал технику заполнения. Теперь в графе 9 будет указываться вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). При этом, если договором будет предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), в графе 9 необходимо будет указать комбинацию соответствующих кодов без пробелов.

Графа 16 ранее называлась "Идентификационный код договора", а теперь - "Дополнительная информация". Если в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам указан код "Т", в графе 16 теперь нужно будет отразить код государственной программы, в соответствии с которой происходит субсидирование кредита (несколько кодов через запятую).

В графе 17 указывается вид процентной ставки, действующей на первое число месяца, следующего за отчетным (один из кодов - "Ф", "П", "М" или комбинация кодов "ФМ"). Таким образом, для графы 17 регулятор впервые предусмотрел комбинацию кодов "ФМ".

Если в процентной ставке присутствуют и плавающий, и переменный компоненты, в графе 17 указывается код "П". Если значение процентной ставки определено на весь срок ссуды, при этом договором предусмотрена возможность изменения процентной ставки без указания порядка изменения, в графах 9 и 17 указывается комбинация кодов "ФМ".

Новое уточнение: в случае указания в графах 9 и 17 раздела 3 комбинации кодов "ФМ" в графах 14 и 18 должны отражаться коды компонентов, которые могут повлиять на изменение процентной ставки (при наличии).

 

Раздел 4. Обеспечение 

Как и ранее, в графе 1 раздела 4 указывается вид обеспечения с использованием определенных кодов. В качестве новшеств можно отметить введение регулятором прямых ссылок на конкретные пункты Положения N 590-П <3>, исключение части прежних кодов и введение новых. Рассмотрим изменения подробнее: 

Код	Расшифровка
1	I категория качества обеспечения в соответствии с п. 6.2 Положения N 590-П. При этом в рамках кода "1" указываются коды "1.1" - "1.20", где код "1.1" - залог котируемых ценных бумаг иных государств. Исключен код "1.2" - залог ценных бумаг центральных банков иных государств
2	II категория качества обеспечения в соответствии с п. 6.3 Положения N 590-П
2.9	Залог прав требования участника долевого строительства. Ранее этот код "отвечал" за банковские гарантии и поручительства кредитных организаций Российской Федерации
2.10	Банковские гарантии и поручительства кредитных организаций Российской Федерации
2.11	Банковские гарантии и поручительства банков развитых стран
2.12	Гарантии и поручительства юридических лиц
2.13	Поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации
2.14	Поручительства фондов
2.15	Поручительства акционерного общества "ДОМ.РФ"
2.16	Государственная гарантия Российской Федерации, относящаяся к II, III или IV группам риска в соответствии с условиями, указанными в графах 4, 5 или 6 приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И <4>
2.17	Поручительства (гарантии) юридических лиц, исполнение обязательств по которым прямо либо косвенно (через третье лицо) обеспечено государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к II, III или IV группам риска в соответствии с условиями, указанными в графах 4, 5 или 6 приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И
2.99	Иное обеспечение II категории качества

--------------------------------

<3> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".

<4> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".

 

Раздел 6. Сведения, характеризующие задолженность по основному долгу 

В графе 10 раздела 6 будут указываться дополнительные сведения о классификации ссуды в соответствии с Положением N 590-П с использованием новых кодов: 

Код	Расшифровка
4	Ссуда классифицирована с учетом п. 3.12.1 Положения N 590-П
4.1	Ссуда классифицирована с учетом п. 3.12.1 Положения N 590-П в отчетном месяце
13	Ссуда классифицирована с учетом п. 3.20 Положения N 590-П
13.1	Ссуда классифицирована с учетом п. 3.20.3 Положения N 590-П

 

Форма 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам" 

Отчетность по форме 0409310 содержит сведения о предметах залога, принятых в качестве обеспечения по ссудам юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), не являющимся кредитными организациями, включая индивидуальных предпринимателей, в том числе сгруппированным в портфели однородных ссуд, а также о лицах, являющихся залогодателями (созалогодателями), векселедателями, кредитными организациями, заключившими с клиентами (залогодателями) договоры банковского счета (банковского вклада), и лицах, доли в уставных капиталах которых переданы в залог. Обратите внимание, что кредитные организации, заключившие с клиентами (залогодателями) договоры банковского счета (банковского вклада), представлены в перечне впервые.

Фраза об отражении предметов залога в отчете начиная с даты их отражения на внебалансовых счетах исключена, при этом регулятор уточнил, что информация о предметах залога подлежит отражению в отчете при одновременном соблюдении на отчетную дату двух условий:

- залог возник и существует (за исключением залога будущего урожая) либо заключен договор залога по ссуде (для залога будущего урожая);

- денежные средства по договору о предоставлении ссуды фактически предоставлены заемщику или заемщикам (размещены).

Важно, что, если выявлены факты представления недостоверных данных за предыдущие отчетные периоды, повторно представлять отчет с исправленными значениями показателей не нужно. Исправленные значения необходимо будет отразить в отчете на ближайшую отчетную дату.

 

Раздел 1. Перечень договоров залога, договоров о предоставлении ссуд и залогодателей 

Вводятся два новых подраздела, где необходимо будет отражать информацию о предметах залога и залогодателях (созалогодателях), если залог возник на основании закона и договор залога не заключался:

- подраздел 1.5 "Перечень заложенного имущества (залог на основании закона при отсутствии договора залога)" предполагает раскрытие информации по двум графам: "Идентификационный код договора о предоставлении ссуды" и "Идентификационный код предмета залога". Здесь необходимо будет отражать информацию о предметах залога;

- подраздел 1.6 "Перечень залогодателей (залог на основании закона при отсутствии договора залога)" предполагает раскрытие информации по двум графам: "Идентификационный код предмета залога" и "Идентификационный код субъекта". Здесь необходимо будет отражать информацию о залогодателях (созалогодателях).

 

Раздел 2. Сведения о стоимости заложенного имущества 

Структура раздела 2 сохранена без изменений, но уточнен порядок заполнения. Так, в графах 6, 8, 10 и 12 соответственно указываются даты определения рыночной, кадастровой, ликвидационной и инвестиционной стоимости заложенного имущества. В случае отсутствия у кредитной организации информации о величине рыночной, кадастровой (для объектов недвижимости), ликвидационной либо инвестиционной стоимости заложенного имущества графы 6, 8, 10 либо 12 раздела 2 не заполняются. Регулятор обращает внимание кредитных организаций на то, что если в залог передано имущественное право, в разделе 2 должна указываться информация о стоимости данного права (если стоимость определялась), а не о стоимости имущества.

 

Раздел 3. Сведения об адресах мест нахождения вещей, переданных в залог 

Структура раздела 3 прежняя, но регулятор ввел новое исключение: если имущество находится за пределами территории РФ, графы 3 - 10 не заполняются.

Если местоположение объекта недвижимости определено относительно ориентира, в графах 4 - 10 должны указываться сведения, относящиеся непосредственно к объекту, а не к ориентиру.

 

Раздел 4. Сведения о предметах залога 

Раздел 4 - самый объемный. Здесь регулятор существенно скорректировал структуру и наполнение многих подразделов.

В подраздел 4.2 "Сведения об объектах недвижимости и правах на них" добавлены следующие графы:

1. "Площадь в неструктурированном виде" (графа 15).

Если в ЕГРН содержатся сведения о площади объекта недвижимости в формате, отличном от числового (в частности, "число +/- число"), в графе 15 площадь такого объекта приводится в соответствии с данными ЕГРН, в свободной текстовой форме с указанием единиц измерения. В иных случаях графа 15 не заполняется. Если объект недвижимости находится за пределами территории РФ, графа 15 также не заполняется.

2. "Идентификационный номер объекта недвижимости в стране регистрации" (графа 16).

Если объект недвижимости находится за пределами территории РФ, в графе 16 должен указываться идентификационный номер объекта, присвоенный органом иностранного государства, осуществляющим государственную регистрацию прав на недвижимость (при наличии у кредитной организации сведений о таком идентификационном номере). В иных случаях графа 16 не заполняется.

3. "Признак части" (графа 17).

Если в залог передано право аренды части объекта недвижимости, в графе 17 проставляется код "Ч". В иных случаях графа 17 не заполняется.

Регулятор уточнил, что отдельные идентификационные коды предмета залога присваиваются следующим объектам:

- объекту недвижимости, учтенному в ЕГРН;

- объекту недвижимости, находящемуся за пределами территории РФ;

- праву аренды объекта недвижимости либо его части;

- доле в праве общей долевой собственности на общее имущество (объект недвижимости).

В отношении распространенной ситуации, когда в залог передается право аренды части объекта недвижимости, регулятор закрепил правило: в графе 9 подраздела 4.2 должна указываться площадь данной части. Также обратите внимание на введение параметра "определение срока аренды": если в залог передано право аренды (объекта недвижимости либо его части) и на отчетную дату срок аренды определен, в графе 13 подраздела 4.2 указывается дата окончания срока аренды. В иных случаях графа 13 не заполняется.

Подразделы 4.3 и 4.4 по своей структуре не изменились, но появились важные уточнения. В частности, информация в подразделе 4.3 должна отражаться в разрезе транспортных средств (в т.ч. самоходных машин), если на транспортное средство (самоходную машину) оформлен паспорт (на бумажной основе либо в электронной форме). Схожее по логике уточнение делается для подраздела 4.4: там должны будут отражаться сведения о машинах и оборудовании при наличии у кредитной организации информации о заводских и (или) инвентарных номерах. Таким образом, теперь отражение объектов в подразделах 4.3 и 4.4 будет легитимным, только если есть информация одновременно о заводских и инвентарных номерах машин и оборудования; в противном случае информацию о таких объектах нужно будет отражать в подразделе 4.22.

В подразделе 4.6 "Сведения о плавучих сооружениях" изменилось название графы 6: теперь она называется "Идентификационный номер", а ранее - "Регистровый номер". В графе 7 указывается год постройки плавучего сооружения. Новое уточнение - в отношении строящихся судов графа 7 подраздела 4.6 не заполняется.

В подраздел 4.13 "Сведения о правах по договору банковского счета" добавлена графа 5 "Идентификационный код субъекта (кредитной организации)". В ней необходимо будет указывать идентификационный код субъекта (кредитной организации, заключившей с клиентом (залогодателем) договор банковского счета или банковского вклада).

Подраздел 4.20 "Сведения о прочих имущественных правах (требованиях)" существенно скорректирован, добавлены графы "Вид договора" (графа 4), "Дата заключения договора" (графа 5), "Номер договора" (графа 6); при отсутствии номера договора проставляется прочерк. Новые графы 4 - 6 нужно будет заполнять, только если в залог переданы права (требования), которые вытекают из обязательств, возникших из договора.

Новый нюанс: правам (требованиям), которые вытекают из обязательств, возникших из нескольких договоров, должны быть присвоены несколько идентификационных кодов предмета залога.

В графе 3 подраздела 4.20 нужно указывать наименование имущественных прав (требований) в свободной текстовой форме. Есть исключение, которым можно воспользоваться: графа 3 может не заполняться в случае заполнения новых граф 4 - 6 подраздела 4.20.

В графе 4 подраздела 4.20 будет указываться вид договора с использованием следующих кодов: 

Код	Расшифровка
1	Договор участия в долевом строительстве
2	Договор лизинга
3	Договор аренды
4	Договор поставки
5	Договор купли-продажи
6	Договор комиссии
7	Агентский договор
8	Договор займа
9	Договор подряда
99	Иное

Прежний подраздел 4.21 теперь называется "Сведения о прочих движимых вещах (однородные группы)". Регулятор видоизменил его, сконцентрировав в нем информацию о прочих движимых вещах в разрезе однородных групп, при этом каждой однородной группе будет присваиваться отдельный идентификационный код предмета залога. К однородным группам, в частности, могут относиться животные, монеты, содержащие драгоценные металлы, мебель, вычислительная техника, запасные части, комплектующие изделия.

Обновленный подраздел 4.21 включает в себя три графы:

1. "Идентификационный код предмета залога" (графа 1).

2. "Вид" (графа 2).

В графе 2 указывается вид прочих движимых вещей с использованием следующих кодов: 

Код	Расшифровка
1	Животные
2	Монеты, содержащие драгоценные металлы
99	Иное

3. "Наименование" (графа 3).

Важно, что если в графе 2 подраздела 4.21 указан код "99", в графе 3 указываются наименования однородных групп прочих движимых вещей в свободной текстовой форме. В иных случаях графа 2 не заполняется.

Вводится подраздел 4.22 "Сведения о прочих движимых вещах (объекты)". Информация в нем будет отражаться в разрезе прочих движимых вещей (отдельных объектов). В частности, указывается информация о транспортных средствах, сведения о которых не подлежат отражению в иных подразделах раздела 4, контейнерах, некапитальных строениях, сооружениях. В подразделе 4.22 также будет указываться информация о машинах (несамоходных) и единицах оборудования, если у кредитной организации отсутствует информация одновременно о заводских и инвентарных номерах машин, оборудования.

Новый подраздел 4.22 небольшой, но емкий и включает в себя пять граф:

1. "Идентификационный код предмета залога" (графа 1).

2. "Инвентарный номер" (графа 2).

В графе 2 будет указываться инвентарный номер объекта, присвоенный организацией. При отсутствии у кредитной организации сведений об инвентарном номере объекта графа 2 не заполняется.

3. "Идентификационный признак (значение)" (графа 3).

При наличии у объекта идентификационного признака в графе 3 указывается его значение. Если у объекта несколько идентификационных признаков, в графе 3 отражается значение идентификационного признака, указанного в договоре залога либо (при отсутствии договора залога) в ином договоре (соглашении), в котором описан объект. При отсутствии у кредитной организации сведений об идентификационном признаке объекта графа 3 не заполняется.

4. "Идентификационный признак (наименование)" (графа 4).

В графе 4 отражается наименование идентификационного признака, указанного в графе 3 подраздела 4.22, в свободной текстовой форме. При отсутствии у кредитной организации сведений об идентификационном признаке объекта графа 4 не заполняется.

5. "Наименование" (графа 5).

Здесь необходимо будет указать наименование вещи в соответствии с договором залога либо (при отсутствии договора залога) с иным договором (соглашением), в котором описана вещь.

 

Форма 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" 

Остановимся подробнее на структуре отчета: 

Наименование раздела	Что включает в себя раздел	Сроки представления в Банк России
1. Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам (правах требования по кредитам, предоставленным физическим лицам)	Сведения о территориальной структуре предоставленных физическим лицам - резидентам РФ кредитов, в том числе жилищных кредитов и прав требования по ипотечным жилищным кредитам, об объемах и источниках досрочного погашения и об уступке прав требования (цессии) и эмиссии ценных бумаг (секьюритизации), обеспеченных требованиями по ипотечным жилищным кредитам. Отметим, что раньше речь шла только о способах рефинансирования ипотечных жилищных кредитов	Не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
2. Сведения о досрочном погашении ипотечных жилищных кредитов (прав требования по ипотечным жилищным кредитам)		Не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (напомним, что ранее речь шла о 16-м рабочем дне)
3. Сведения об уступке прав требования (цессии) и эмиссии ценных бумаг (секьюритизации), обеспеченных требованиями по ипотечным жилищным кредитам (правам требования по ипотечным жилищным кредитам)		Не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем
4. Сведения об ипотечных кредитах (правах требования по ипотечным кредитам) в иностранной валюте	Информацию об ипотечных кредитах (правах требования по ипотечным кредитам) в иностранной валюте	Не позднее 18-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (ранее речь шла о 16-м рабочем дне)

 

Раздел 1. Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам (правах требования по кредитам, предоставленным физическим лицам) 

Данные раздела 1 (в том числе по п. 6 подраздела "Справочно") формируются в разрезе субъектов РФ по кодам ОКАТО путем группировки сведений по месту нахождения заемщика и по месту нахождения объекта приобретаемой недвижимости. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов РФ, к которым они относятся.

Место нахождения заемщика для целей отражения данных в графе 3.1 раздела 1 определяется по адресу места его постоянного проживания, соответствующего отметке о регистрации по месту жительства в паспорте заемщика.

По кредитам на приобретение недвижимости за границей в качестве места нахождения объекта недвижимости в графе 3.2 необходимо будет указать условный код "99999".

При отражении данных по кодам показателей в случае, если кредит предоставлен на несколько целей, по каждому коду отражается информация о части кредита, направленной на соответствующую цель.

Сведения о действующих кредитах по строкам кодов показателей 1.1.1.1, 1.1.3, 1.1.3.1, 1.1.4, 1.1.4.1, 3.1.1.1 - 3.1.3.1 раздела 1 (графы 12 - 21) и показателям таблицы п. 6 подраздела "Справочно" раздела 1 (графы 9 - 12) будут представляться начиная с 1 января 2025 г.

Информация о месте нахождения объекта недвижимости по всем кодам показателей (графа 3.2 раздела 1 и графа 5 таблицы п. 6 подраздела "Справочно" раздела 1) по кредитам (траншам), предоставленным в отчетном месяце, и по действующим кредитам будет предоставляться также начиная с 1 января 2025 г.

По строке кода показателя 1.1.1.1 раздела 1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве индивидуальных жилых домов в границах территории малоэтажного жилого комплекса в соответствии с ч. 2.1-1 ст. 1, п. 6 ст. 2 Закона N 214-ФЗ <5>.

--------------------------------

<5> Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации". 

После получения заемщиком права собственности на имущество, ранее предоставленного в залог по ипотечному жилищному кредиту в виде прав требования по договору участия в долевом строительстве, указанный кредит не отражается в графах 12 - 21 строк кодов показателей 1.1.1 и 1.1.1.1 раздела 1. 

Код показателя	Что отражается по строке кода	Цель выдачи кредита	Какой договор в основе
1.1.3	Ипотечные жилищные кредиты, включая отраженные по строке кода показателя 1.1.3.1	Для приобретения жилых помещений и жилых помещений с земельными участками	Договор купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на жилое помещение после получения разрешения на ввод объекта недвижимости в эксплуатацию (разрешения на ввод в эксплуатацию всех индивидуальных жилых домов, построенных в рамках проекта строительства малоэтажного жилого комплекса или его этапа, предусмотренного проектной декларацией)
1.1.3.1	Ипотечные жилищные кредиты	Для приобретения индивидуальных жилых домов с земельными участками	Договор купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на жилое помещение
1.1.4		Для приобретения (создания) объектов индивидуального жилищного строительства, в том числе для приобретения земельного участка, кроме выданных под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве индивидуальных жилых домов в границах территории малоэтажного жилого комплекса (код показателя 1.1.1.1), и для приобретения недвижимости по договорам купли-продажи индивидуального жилого дома, в том числе земельного участка	Договор купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на жилое помещение (код показателя 1.1.3.1), включая ипотечные жилищные кредиты, отраженные по строке кода показателя 1.1.4.1
1.1.4.1	Ипотечные жилищные кредиты	Для строительства индивидуальных жилых домов на земельных участках, расположенных на территории РФ, если оно осуществляется хозяйственным способом (собственными силами) или по договору подряда с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, либо для приобретения земельных участков, расположенных на территории РФ	Договоры купли-продажи и дальнейшего строительства на земельных участках индивидуальных жилых домов
2.1.1	Ипотечные кредиты	Для приобретения (инвестирования в строительство) апартаментов (нежилых помещений, предназначенных для временного проживания)	Нет детализации
2.2	Потребительские кредиты, не обеспеченные залогом, предоставленные в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)", включая POS-кредиты, включая потребительские кредиты с лимитом кредитования, отражаемые по строке кода показателя 2.2.1 раздела 1	Потребительские цели	Нет детализации
2.2.1	Потребительские кредиты, не обеспеченные залогом, индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита, определяют сумму лимита кредитования, в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты) и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента (овердрафт)	Потребительские цели	Нет детализации
3.1.1.1	Приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам, выданным под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве индивидуальных жилых домов в границах территории малоэтажного жилого комплекса	Нет детализации	Нет детализации
3.1.2.1	Приобретенные кредитной организацией права требования в части основного долга по ипотечным жилищным кредитам	Для приобретения индивидуальных жилых домов с земельными участками	Договор купли-продажи с юридическим лицом (за исключением управляющей компании инвестиционного фонда) или индивидуальным предпринимателем, являющимся первым собственником жилого помещения и зарегистрировавшим право собственности на жилое помещение
3.1.3.1	Приобретенные кредитной организацией права требования по ипотечным жилищным кредитам	Для строительства индивидуальных жилых домов на земельных участках, расположенных на территории РФ, если оно осуществляется хозяйственным способом (собственными силами) или по договору подряда с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, либо для приобретения земельных участков, расположенных на территории РФ	Договоры купли-продажи и дальнейшего строительства на земельных участках индивидуальных жилых домов

Новые уточнения регулятора по ставкам можно систематизировать следующим образом:

1. При заполнении строки кода показателя 2.2.1 средневзвешенные ставки не рассчитываются. Процентные ставки по кредитам с лимитом кредитования (графы 10 и 11 раздела 1) определяются как максимальные из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующими договорами, по которым в отчетном месяце были предоставлены кредиты.

2. В целях заполнения граф 10 и 11 раздела 1 в расчет средневзвешенной ставки по кредитам, предоставленным в отчетном месяце, не включаются кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения.

3. Если кредитный договор предусматривает два или более фиксированных процентных периода, в графах 10 и 11 раздела 1 следует указать средневзвешенную по длительности действия процентную ставку за весь срок действия кредитного договора.

В п. 2 подраздела "Справочно" раздела 1 отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, по которым действуют плавающая ставка и (или) процентная ставка, изменение которой зависит от наступления установленных договором условий. Отметим, что ранее отсылки к условиям договора не было.

По строке 1 таблицы п. 2 подраздела "Справочно" отражается информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по плавающей процентной ставке, изменяющейся в зависимости от плавающего компонента (ключевой ставки Банка России, ставки RUONIA, срочной версии RUONIA (ранее была MosPrime), фондовых индексов, индекса потребительских цен или других индикаторов).

Если в кредитном договоре указано условие, при наступлении которого возможно изменение процентной ставки (за исключением регистрации залога и страхования жизни и здоровья заемщика), то при составлении отчета такой кредит следует рассматривать как кредит с процентной ставкой, зависимой от наступления установленных кредитным договором условий, и отражать в п. 2 подраздела "Справочно" раздела 1.

Новые нюансы заполнения подраздела "Справочно" можно систематизировать следующим образом: 

Пункт подраздела "Справочно"	Какие данные отражаются	Кому предоставлен кредит	Дата и техника заполнения
3.1	Данные о требованиях по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным жилищным кредитам	Физическим лицам	На отчетную дату в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления
3.2	Величина начисленных (накопленных) процентов по ипотечным жилищным кредитам	Физическим лицам	За отчетный месяц в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления
4.1	Количество ипотечных кредитов	Физическим лицам	В рублях и в иностранной валюте, по вновь заключенным договорам (без учета траншей в рамках договоров об открытии кредитной линии)
5.1	Количество ипотечных кредитов	Физическим лицам	Заполняется по кредитам, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу на отчетную дату

Введены уточнения относительно отражения кредитов, предоставленных по программам государственной поддержки. Так, в п. 6 подраздела "Справочно" раздела 1 будет отражаться следующая информация:

- по строке 1 таблицы - информация об ипотечных жилищных кредитах, предоставленных по программам государственной поддержки;

- по строке 1.1 таблицы - информация о кредитах, предоставленных по программам государственной поддержки и выданных на погашение (рефинансирование заемщиком) ранее предоставленных подотчетной или иной кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов под залог недвижимости в соответствии с Законом N 102-ФЗ <6> или прав требования по договорам участия в долевом строительстве в соответствии с Законом N 214-ФЗ.

--------------------------------

<6> Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)". 

Код программы государственной поддержки будет отражаться в графе 3 таблицы п. 6 подраздела "Справочно". Если кредитный договор будет предусматривать выдачу ипотечного жилищного кредита по нескольким программам государственной поддержки, то необходимо будет отразить все коды программ государственной поддержки через запятую, начиная с основного.

Кроме того, регулятор разграничил раскрытие информации по кредитам, предоставленным в отчетном месяце, и информации по действующим кредитам. Так, в графах 6 - 8 таблицы п. 6 подраздела "Справочно" отражается информация о кредитах, предоставленных в отчетном месяце, в графах 9 - 12 - информация о действующих кредитах:

 

Графа таблицы п. 6 подраздела "Справочно" раздела 1	Какие данные отражаются	Нюансы заполнения
6	Количество выданных в отчетном месяце ипотечных жилищных кредитов	Не представлены
7	Объем предоставленных кредитов	Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, в графу 7 не включаются
8	Средневзвешенная ставка по кредитам, предоставленным в отчетном месяце	Рассчитывается отдельно по каждому субъекту РФ
9 - 11	Количество действующих на отчетную дату кредитов и задолженность, в том числе просроченная, по данным кредитам	Просроченная задолженность по ипотечным жилищным кредитам, предоставленным в рамках программ государственной поддержки, перенесенная на балансовый счет 45815 с балансовых счетов соответствующих показателей, дополнительно отражается в графе 11 таблицы
12	Средневзвешенная ставка по действующим на отчетную дату кредитам	Рассчитывается отдельно по каждому субъекту РФ

Показатели граф 7, 10, 11 таблицы п. 6 подраздела "Справочно" приводятся в тысячах рублей с округлением до пяти знаков после запятой по правилам математического округления, показатели граф 6 и 9 - в целых числах, показатели граф 8 и 12 - с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

Вернуться на предыдущую страницу